De gemeentebelasting ontcijferd:
wat je als zelfstandige moet weten
Voor de snelle beslissers:
In België is de gemeentebelasting een essentiële inkomstenbron voor lokale overheden. Gemeenten gebruiken deze belasting om diensten zoals infrastructuur en veiligheid te financieren. Hoewel de meeste mensen bekend zijn met de aanvullende belasting op de personenbelasting, zijn er verschillende vormen van gemeentebelasting die van invloed kunnen zijn op jouw zelfstandige activiteit. In dit artikel leggen we uit wat gemeentebelastingen precies zijn, hoe ze worden berekend, en welke impact ze hebben op belastingplichtigen.
Wat is de gemeentebelasting?
De gemeentebelasting is een belasting die wordt geheven door de gemeente waar je woont of je zaak vestigt. Het is bedoeld om de gemeentelijke inkomsten te verhogen en de kosten te dekken voor lokale diensten. Gemeenten kunnen verschillende soorten belastingen opleggen, waaronder de aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting en de onroerende voorheffing op onroerende goederen. Het belastingreglement wordt vastgesteld door de gemeenteraad, die ook de hoogte van de tarieven bepaalt.
Welke soorten gemeentebelastingen zijn er?
Er zijn verschillende soorten gemeentebelastingen die vaak worden toegepast:
Aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting
Deze belasting wordt berekend als een percentage van de federale personenbelasting en verschilt per gemeente.
Onroerende voorheffing en opcentiemen
Dit is een belasting op het kadastraal inkomen van onroerende goederen, zoals gebouwen en gronden. De gemeenten voegen hier hun eigen opcentiemen aan toe, bovenop de basisbelasting.
Gemeenten kunnen ook andere specifieke belastingen invoeren, afhankelijk van hun lokale regelgeving en behoeften.
Hoeveel bedraagt de gemeentebelasting?
Het tarief van de aanvullende gemeentebelasting varieert per gemeente en wordt uitgedrukt als een percentage van de federale personenbelasting. In België ligt het gemiddelde tarief rond de 7,17%, maar dit kan per gemeente sterk verschillen. Zo betaal je in Mesen het hoogste tarief van 9%, terwijl gemeenten zoals De Panne, Knokke-Heist en Koksijde helemaal geen aanvullende gemeentebelasting heffen.
Bij de onroerende voorheffing ligt het percentage eveneens per gemeente verschillend. Gemeenten heffen extra opcentiemen bovenop de basisbelasting, wat betekent dat jouw belasting kan oplopen als je eigenaar bent van onroerend goed in die gemeente.
Het gemiddelde: 7,17%
Het tarief in België van de aanvullende gemeentebelasting ligt op ongeveer 7,17%. Dit betekent dat de volgende personen gemiddeld 7,17% van hun federale personenbelasting extra moeten betalen aan hun gemeente.
Dit bedrag kan per gemeente sterk verschillen. Gemeenten gebruiken deze belasting om hun algemene werking en lokale voorzieningen te financieren.
De duurste gemeente: Mesen (9%)
De gemeente met het hoogste tarief voor de aanvullende gemeentebelasting is Mesen, waar inwoners maar liefst 9% extra belasting betalen. Dit betekent dat de totale belasting voor inwoners van Mesen relatief hoog is in vergelijking met andere gemeenten.
De goedkoopste gemeentes: De Panne, Knokke-Heist en Koksijde (0%)
Aan de andere kant zijn er ook gemeenten die geen aanvullende belastingen heffen, zoals De Panne, Knokke-Heist, en Koksijde. Inwoners van deze gemeenten betalen geen extra belasting bovenop hun federale personenbelasting. Betekent dit dat je moet verhuizen? Niet te snel want de huisprijzen zijn daar ook veel duurder dan in de andere gemeenten.
Zijn gemeentelijke opcentiemen hetzelfde als gemeentebelasting?
Hoewel de termen vaak door elkaar worden gebruikt, zijn gemeentelijke opcentiemen en gemeentebelasting niet precies hetzelfde. Gemeentelijke opcentiemen zijn een verhoging op een bestaande belasting, zoals de onroerende voorheffing. Dit zijn extra percentages die de gemeente toevoegt om meer inkomsten te genereren. Gemeentebelasting is echter direct gekoppeld aan de personenbelasting en heeft betrekking op het belastbaar inkomen van inwoners.
Hoe wordt de gemeentebelasting geïnd?
De inning van de gemeentebelasting gebeurt via de federale overheid en de Vlaamse belastingdienst. Na de berekening van de federale personenbelasting wordt de aanvullende gemeentebelasting toegevoegd aan het totale bedrag dat je betaalt. De inning van de onroerende voorheffing verloopt via een vergelijkbaar proces, waarbij de Vlaamse belastingdienst verantwoordelijk is voor zowel de gewestelijke belasting als de gemeentelijke opcentiemen.
Bezwaar tegen gemeentebelastingen
Ben je het niet eens met het bedrag dat je aan gemeentebelasting of opcentiemen moet betalen? Je kunt een formeel bezwaar indienen. Dit is bijvoorbeeld mogelijk als er fouten zijn gemaakt in de berekening van het kadastraal inkomen of als je vindt dat het bedrag onterecht hoog is. Gemeenten bieden soms ook verminderingen of vrijstellingen aan, afhankelijk van specifieke omstandigheden zoals renovaties of bijzondere situaties van belastingplichtigen.
Of je nu pas start als zelfstandige of al enige tijd actief bent, het is belangrijk om inzicht te hebben in de gemeentebelastingen die je kunt verwachten. Dit helpt je niet alleen om verrassingen te voorkomen, maar stelt je ook in staat om financieel beter voorbereid te zijn.
Bedrijf oprichten via Bizantium
An new company in 3 steps
Bizantium verzamelt alle informatie in een intuïtieve flow, genereert de nodige documenten, waaronder het financieel plan, en houdt alle partijen op de hoogte met realtime updates. Wanneer het dossier compleet is, wordt de oprichting met een digitale volmacht voltooid bij de notaris.
- Collecting data
- Financieel plan genereren
- Oprichting bij notaris
werkdagen
ondernemingen opgericht
digitaal
jaar ervaring
Klaar voor een vlotte, digitale oprichting?
Book a call with a start-up advisor
Klaar voor een vlotte, digitale oprichting?
Book a call with a start-up advisor
Deze al gelezen? Relevante content voor startende ondernemers
Nieuwe NACEBEL-codes: impact op jouw onderneming in 2025
Vanaf 1 januari 2025 worden de NACEBEL-codes opnieuw aangepast. Dit kan gevolgen hebben voor de manier waarop jouw onderneming wordt geclassificeerd.
Fiscaal optimaal loon: de minimum bedrijfsleidersbezoldiging van €50.000
Een van de voorwaarden voor het verlaagd tarief is het toekennen van een minimumbezoldiging van €50.000 per jaar aan een bedrijfsleider.
De ideale startdatum van je onderneming: wachten op een nieuw kwartaal?
De knoop is doorgehakt en je bent klaar om een onderneming op te starten. Je had al lange tijd de kriebels maar zou nu graag van je plan toch iets concreet willen maken.
EN 
NL