De gemeentebelasting ontcijferd:
wat je als zelfstandige moet weten
Voor de snelle beslissers:
In België is de gemeentebelasting een essentiële inkomstenbron voor lokale overheden. Gemeenten gebruiken deze belasting om diensten zoals infrastructuur en veiligheid te financieren. Hoewel de meeste mensen bekend zijn met de aanvullende belasting op de personenbelasting, zijn er verschillende vormen van gemeentebelasting die van invloed kunnen zijn op jouw zelfstandige activiteit. In dit artikel leggen we uit wat gemeentebelastingen precies zijn, hoe ze worden berekend, en welke impact ze hebben op belastingplichtigen.
Wat is de gemeentebelasting?
De gemeentebelasting is een belasting die wordt geheven door de gemeente waar je woont of je zaak vestigt. Het is bedoeld om de gemeentelijke inkomsten te verhogen en de kosten te dekken voor lokale diensten. Gemeenten kunnen verschillende soorten belastingen opleggen, waaronder de aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting en de onroerende voorheffing op onroerende goederen. Het belastingreglement wordt vastgesteld door de gemeenteraad, die ook de hoogte van de tarieven bepaalt.
Welke soorten gemeentebelastingen zijn er?
Er zijn verschillende soorten gemeentebelastingen die vaak worden toegepast:
Aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting
Deze belasting wordt berekend als een percentage van de federale personenbelasting en verschilt per gemeente.
Onroerende voorheffing en opcentiemen
Dit is een belasting op het kadastraal inkomen van onroerende goederen, zoals gebouwen en gronden. De gemeenten voegen hier hun eigen opcentiemen aan toe, bovenop de basisbelasting.
Gemeenten kunnen ook andere specifieke belastingen invoeren, afhankelijk van hun lokale regelgeving en behoeften.
Hoeveel bedraagt de gemeentebelasting?
Het tarief van de aanvullende gemeentebelasting varieert per gemeente en wordt uitgedrukt als een percentage van de federale personenbelasting. In België ligt het gemiddelde tarief rond de 7,17%, maar dit kan per gemeente sterk verschillen. Zo betaal je in Mesen het hoogste tarief van 9%, terwijl gemeenten zoals De Panne, Knokke-Heist en Koksijde helemaal geen aanvullende gemeentebelasting heffen.
Bij de onroerende voorheffing ligt het percentage eveneens per gemeente verschillend. Gemeenten heffen extra opcentiemen bovenop de basisbelasting, wat betekent dat jouw belasting kan oplopen als je eigenaar bent van onroerend goed in die gemeente.
Het gemiddelde: 7,17%
Het tarief in België van de aanvullende gemeentebelasting ligt op ongeveer 7,17%. Dit betekent dat de volgende personen gemiddeld 7,17% van hun federale personenbelasting extra moeten betalen aan hun gemeente.
Dit bedrag kan per gemeente sterk verschillen. Gemeenten gebruiken deze belasting om hun algemene werking en lokale voorzieningen te financieren.
De duurste gemeente: Mesen (9%)
De gemeente met het hoogste tarief voor de aanvullende gemeentebelasting is Mesen, waar inwoners maar liefst 9% extra belasting betalen. Dit betekent dat de totale belasting voor inwoners van Mesen relatief hoog is in vergelijking met andere gemeenten.
De goedkoopste gemeentes: De Panne, Knokke-Heist en Koksijde (0%)
Aan de andere kant zijn er ook gemeenten die geen aanvullende belastingen heffen, zoals De Panne, Knokke-Heist, en Koksijde. Inwoners van deze gemeenten betalen geen extra belasting bovenop hun federale personenbelasting. Betekent dit dat je moet verhuizen? Niet te snel want de huisprijzen zijn daar ook veel duurder dan in de andere gemeenten.
Zijn gemeentelijke opcentiemen hetzelfde als gemeentebelasting?
Hoewel de termen vaak door elkaar worden gebruikt, zijn gemeentelijke opcentiemen en gemeentebelasting niet precies hetzelfde. Gemeentelijke opcentiemen zijn een verhoging op een bestaande belasting, zoals de onroerende voorheffing. Dit zijn extra percentages die de gemeente toevoegt om meer inkomsten te genereren. Gemeentebelasting is echter direct gekoppeld aan de personenbelasting en heeft betrekking op het belastbaar inkomen van inwoners.
Hoe wordt de gemeentebelasting geïnd?
De inning van de gemeentebelasting gebeurt via de federale overheid en de Vlaamse belastingdienst. Na de berekening van de federale personenbelasting wordt de aanvullende gemeentebelasting toegevoegd aan het totale bedrag dat je betaalt. De inning van de onroerende voorheffing verloopt via een vergelijkbaar proces, waarbij de Vlaamse belastingdienst verantwoordelijk is voor zowel de gewestelijke belasting als de gemeentelijke opcentiemen.
Bezwaar tegen gemeentebelastingen
Ben je het niet eens met het bedrag dat je aan gemeentebelasting of opcentiemen moet betalen? Je kunt een formeel bezwaar indienen. Dit is bijvoorbeeld mogelijk als er fouten zijn gemaakt in de berekening van het kadastraal inkomen of als je vindt dat het bedrag onterecht hoog is. Gemeenten bieden soms ook verminderingen of vrijstellingen aan, afhankelijk van specifieke omstandigheden zoals renovaties of bijzondere situaties van belastingplichtigen.
Of je nu pas start als zelfstandige of al enige tijd actief bent, het is belangrijk om inzicht te hebben in de gemeentebelastingen die je kunt verwachten. Dit helpt je niet alleen om verrassingen te voorkomen, maar stelt je ook in staat om financieel beter voorbereid te zijn.
Een zorgeloze oprichting via Bizantium
Een oprichting in 3 stappen
Bizantium verzamelt alle informatie in een intuïtieve flow, genereert de nodige documenten, waaronder het financieel plan, en houdt alle partijen op de hoogte met realtime updates. Wanneer het dossier compleet is, wordt de oprichting met een digitale volmacht voltooid bij de notaris.
- Data verzamelen
- Financieel plan genereren
- Oprichting bij notaris
werkdagen
ondernemingen opgericht
digitaal
jaar ervaring
Klaar om te starten?
Maak vandaag je account aan!
Klaar om te starten?
Maak vandaag je account aan!
Deze al gelezen? Relevante content voor startende ondernemers
Als ondernemer meer tijd: 5 strategieën die écht werken
Je hebt een geweldig businessidee, maar tussen alle administratieve rompslomp door kom je er nauwelijks aan toe. Herkenbaar?
Van ‘wij’ naar ‘ik’: hoe je je ex-partner uitkoopt uit jullie bedrijf
De liefde is over, maar jullie vennootschap blijft bestaan. Je ex-partner is nog altijd mede-aandeelhouder van jouw bedrijf. Wat nu?
Ontslag gekregen? Zo start je veilig zonder je uitkering te verliezen
Je hebt ontslag gekregen en overweegt de sprong naar het zelfstandig ondernemerschap. Gelukkig bestaan er legale mogelijkheden om beide te combineren.
NL 
EN 
FR