Pensioensparen voor zelfstandigen:
slimme keuzes maken voor de toekomst
Ben je momenteel al aan het wegdromen en denk je soms weleens aan je pensioen? Een zeer actueel thema waar veel discussie rond blijft ontstaan. We dienen nog een lange loopbaan te doorlopen met z’n allen. Het is daarom belangrijk om onze toekomst veilig te stellen. Welkom in de wondere wereld van pensioensparen.
Pensioensparen is een slimme manier om je financiële toekomst veilig te stellen. Als zelfstandige is het wettelijk pensioen vaak onvoldoende om je levensstandaard te behouden na je pensioen. Daarom zien veel mensen een aanvullend pensioen niet als een luxe, maar als een noodzaak. Met pensioensparen is het immers mogelijk om een goed kapitaal op te bouwen en nadien gunstig te laten uitkeren wanneer je effectief op pensioen gaat.
We gaan enkele prangende vragen in dit artikel voor jullie beantwoorden: Moet je nu al beginnen met pensioensparen om een mooi kapitaal op te bouwen? Kun je dan werkelijk genieten van een fiscaal voordeel? Hoe zit het met het vervroegd pensioen en je wettelijk samenwonende partner? Welke opties heb je allemaal en wat is nu juist het fiscaal voordeel?
Veel leesplezier!
Het einddoel: wat brengt 20 jaar pensioensparen op?
Je wilt natuurlijk weten welk bedrag je uiteindelijk zal hebben opgebouwd. Het uitbetaalde kapitaal hangt af van verschillende factoren zoals de looptijd van het contract, premies en rendement van een pensioenspaarfonds. Hoe vroeger je begint, hoe groter het effect van de samengestelde rente en belastingvermindering.
“Jong begonnen is half gewonnen” is de boodschap bij pensioensparen door samengestelde rente. Laten we een voorbeeld nemen en een simulatie maken voor als je 20 jaar aan pensioensparen doet.
In de praktijk
Als je 20 jaar lang aan pensioensparen doet, hangt je eindkapitaal af van je jaarlijkse storting en het rendement. Kies je voor de maximale storting van 1.050 euro per jaar, dan krijg je een belastingvermindering van 30%, waardoor je netto 735 euro per jaar betaalt. Bij een gemiddeld rendement van 3% groeit dit uit tot €29.060, en bij 5% tot €36.455.
Spaar je 1.350 euro per jaar, dan is je belastingvoordeel 25%, waardoor je netto 1.012,50 euro per jaar betaalt. Dit levert na 20 jaar een eindkapitaal op van €37.363 (bij 3% rendement) en €46.871 (bij 5% rendement).
Mooie bedragen dus die je kan opbouwen met pensioensparen.
Is pensioensparen nog interessant in 2024?
Pensioensparen blijft een slimme keuze voor iedereen die later wil genieten van een comfortabel pensioen. Ondanks enkele fiscale wijzigingen blijft het aantrekkelijk, vooral dankzij de belastingvermindering op je gestorte bedrag.
Om een maximaal fiscaal voordeel te behouden, moet je wel voldoen aan bepaalde voorwaarden. Het belastingvoordeel hangt immers rechtstreeks af van het fiscaal maximum dat je jaarlijks mag storten.
In 2024 blijven de fiscale maximumbedragen een cruciale factor voor je uiteindelijke rendement. Door slim te sparen, profiteer je optimaal van de (fiscale) voordelen en bouw je een stevig pensioen op.
Wil je precies weten hoeveel voordeel je hieruit kan halen en wat de beste opties zijn? Neem contact met ons op en wij helpen je graag verder.
Hoeveel houd je echt over van je pensioensparen?
Hoewel je tijdens de looptijd geniet van een belastingvoordeel, wordt het uitgekeerde kapitaal bij pensionering belast. Afhankelijk van de leeftijd waarop je je kapitaal opneemt, betaal je eindbelasting. Als je het bedrag opneemt op de wettelijke pensioenleeftijd van 65 jaar, geldt een voordeliger belastingtarief. Neem je het vervroegd op, dan worden hogere belastingen geheven.
Hoewel pensioensparen tijdens de opbouwfase aantrekkelijke belastingvoordelen biedt, is het belangrijk te begrijpen hoeveel je uiteindelijk overhoudt na belastingen bij de uitkering.
Belastingvoordelen tijdens de opbouwfase
Tijdens de looptijd van je pensioenspaarplan geniet je van een jaarlijkse belastingvermindering op de gestorte bedragen. In 2025 kun je kiezen tussen twee formules:
Storting tot 1.050 euro
30% belastingvermindering, wat neerkomt op maximaal 315 euro per jaar.
Storting tussen 1.050 en 1.350 euro
25% belastingvermindering, met een maximum van 337,50 euro per jaar. Deze optie is fiscaal voordeliger wanneer je meer dan 1.260 euro per jaar spaart.
Eindbelasting bij uitkering
Het opgebouwde pensioenkapitaal wordt belast via een anticipatieve heffing:
Leeftijd 60 jaar
Als je vóór je 55e met pensioensparen bent begonnen, wordt op je 60e een belasting van 8% geheven over het opgebouwde kapitaal.
Na je 55e gestart
De 8% belasting wordt geheven op de tiende verjaardag van je contract.
Belastinggrondslag
De manier waarop de eindbelasting wordt berekend, verschilt per product:
Pensioenspaarverzekering (tak 21 of tak 23)
De belasting wordt berekend over het kapitaal opgebouwd uit je gestorte premies, exclusief eventuele winstdeelnames.
Pensioenspaarfonds
De belasting wordt berekend op basis van een fictief rendement van 4,75% per jaar op je gestorte bedragen, ongeacht het daadwerkelijke rendement. Voor stortingen vóór 1992 geldt een fictief rendement van 6,25%.
Welke opties heb ik voor pensioensparen?
Er zijn verschillende manieren waarop je als zelfstandige kunt sparen voor je pensioen:
Wettelijk pensioen
Dit is het basispensioen dat je ontvangt op basis van je belastbaar beroepsinkomen en sociale bijdragen.
Aanvullend pensioen
De vrijwillige pensioensopbouw via een VAPZ, IPT of een pensioenspaarplan.
Individueel sparen en beleggen
Zelf een particuliere beleggingsportefeuille beheren met ETF’s en vastgoed.
Wettelijk pensioen
Het wettelijk pensioen is het pensioen dat je ontvangt na je professionele loopbaan. Dit bedrag wordt berekend op basis van verschillende factoren, waaronder je brutoloon tijdens je carrière, het aantal gewerkte jaren en het stelsel waarin je actief was (werknemer, zelfstandige of ambtenaar). De overheid bepaalt de regels en voorwaarden voor de berekening en uitbetaling van dit pensioen.
Wil je een inschatting maken van je toekomstig pensioen? Dan kan je dit raadplegen via mypension.be.
VAPZ of IPT
Een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) of Individuele Pensioentoezegging (IPT) biedt extra belastingvoordeel en is fiscaal aftrekbaar. Het maximumbedrag dat je jaarlijks mag storten, wordt bepaald op basis van je inkomsten. Je kan ook kiezen voor een contract met een overlijdensdekking, waarbij de begunstigde je opgebouwde kapitaal ontvangt.
Pensioenspaarplan
Met een pensioenspaarrekening of pensioenspaarverzekering spaar je jaarlijks een bedrag en geniet je van een belastingvermindering. Een pensioenspaarfonds belegt je premies in aandelen en obligaties, terwijl een spaarverzekering een vast rendement en winstdeelname biedt.
Particuliere beleggingsportefeuille in eigen beheer (ETF's en vastgoed)
Zelfstandig beleggen in een beleggingsfonds, ETF’s of vastgoed biedt flexibiliteit en potentieel een hoger rendement. Dit brengt wel risico’s met zich mee en is niet fiscaal aftrekbaar zoals andere pensioenproducten.
Wat is het fiscaal voordeel van pensioensparen?
Het gespaarde bedrag geeft recht op een belastingvermindering via je belastingaangifte. Het belastingvoordeel bedraagt doorgaans 30% van de gestorte premies, met een lager maximumbedrag als je kiest voor een hogere belastingvermindering.
Wanneer is pensioensparen fiscaal aftrekbaar?
Pensioensparen is fiscaal aftrekbaar in België als je voldoet aan de volgende voorwaarden:
- Leeftijd: Je bent minimaal 18 jaar en jonger dan 65 jaar op het moment van het afsluiten van het contract.
- Inwonerschap: Je bent een inwoner van België of een andere lidstaat van de Europese Economische Ruimte.
- Belastbaar inkomen: Je hebt belastbaar beroepsinkomen en bent onderworpen aan de Belgische personenbelasting.
Let op: als je de limiet van 1.050 euro overschrijdt, wordt de belastingvermindering automatisch verlaagd van 30% naar 25%.
Zijn er instap- en uitstapkosten bij pensioensparen?
Ja, bij pensioenspaarproducten in België kunnen zowel instap- als uitstapkosten van toepassing zijn. De hoogte en toepassing van deze kosten variëren afhankelijk van het type product en de aanbieder.
Instapkosten
Pensioenspaarfondsen (pensioenspaarrekening)
Bij stortingen in een pensioenspaarfonds worden doorgaans instapkosten aangerekend. Deze liggen meestal rond de 2 à 3% van het gestorte bedrag.
Pensioenspaarverzekeringen
Voor pensioenspaarverzekeringen worden eveneens instapkosten gehanteerd. Deze kunnen, afhankelijk van de verzekeraar, hoger liggen dan bij pensioenspaarfondsen, mede vanwege de kapitaalbescherming en gegarandeerde rente die deze producten bieden.
Uitstapkosten
Pensioenspaarfondsen (pensioenspaarrekening)
Bij een normale beëindiging op de voorziene einddatum zijn er doorgaans geen uitstapkosten. Echter, bij een vervroegde opname of overdracht naar een ander fonds kunnen er wel kosten in rekening worden gebracht. Bijvoorbeeld, sommige banken rekenen een vast bedrag aan voor een dergelijke overdracht.
Pensioenspaarverzekeringen
Bij vroegtijdige afkoop kunnen uitstapkosten van toepassing zijn. Deze kosten variëren per verzekeraar en nemen vaak af naarmate de einddatum nadert. Bijvoorbeeld, sommige verzekeraars hanteren een uitstapkost van 5%, die in de laatste vijf jaar van het contract jaarlijks met 1% daalt.
Door aan pensioensparen te doen en jaarlijks een maximumbedrag te storten, kun je dus een mooie belastingvermindering krijgen en zo je netto-investering verlagen. Zit je nog met vragen na het lezen van dit artikel? Aarzel niet om ons te contacteren, wij helpen je graag verder.
Een zorgeloze oprichting via Bizantium
An new company in 3 steps
Bizantium verzamelt alle informatie in een intuïtieve flow, genereert de nodige documenten, waaronder het financieel plan, en houdt alle partijen op de hoogte met realtime updates. Wanneer het dossier compleet is, wordt de oprichting met een digitale volmacht voltooid bij de notaris.
- Collecting data
- Financieel plan genereren
- Oprichting bij notaris
werkdagen
ondernemingen opgericht
digitaal
jaar ervaring
Klaar voor een vlotte, digitale oprichting?
Book a call with a start-up advisor
Klaar voor een vlotte, digitale oprichting?
Book a call with a start-up advisor
Deze al gelezen? Relevante content voor startende ondernemers
Nieuwe NACEBEL-codes: impact op jouw onderneming in 2025
Vanaf 1 januari 2025 worden de NACEBEL-codes opnieuw aangepast. Dit kan gevolgen hebben voor de manier waarop jouw onderneming wordt geclassificeerd.
Fiscaal optimaal loon: de minimum bedrijfsleidersbezoldiging van €50.000
Een van de voorwaarden voor het verlaagd tarief is het toekennen van een minimumbezoldiging van €50.000 per jaar aan een bedrijfsleider.
De ideale startdatum van je onderneming: wachten op een nieuw kwartaal?
De knoop is doorgehakt en je bent klaar om een onderneming op te starten. Je had al lange tijd de kriebels maar zou nu graag van je plan toch iets concreet willen maken.
EN 
NL