De vennootschapsbelasting: uitgelegd
Belastingen betalen is misschien niet je favoriete onderwerp, maar als je een vennootschap hebt, kun je er niet omheen. Gelukkig is de vennootschapsbelasting minder ingewikkeld dan je denkt—mits je weet hoe het werkt en hoe je slim gebruik kunt maken van fiscale voordelen.
Of je nu een startende ondernemer bent of al jaren een vennootschap runt, in deze blogpost leggen we helder uit wat vennootschapsbelasting precies inhoudt, welke tarieven van toepassing zijn en hoe je de belastingdruk kunt verlagen. Klaar om je kennis te boosten en meer grip te krijgen op je financiën? Lees snel verder!
Welke belastingen betaal je op de winst van je vennootschap?
In België betalen vennootschappen belasting over hun belastbare winst. Dit geldt voor rechtspersonen zoals besloten vennootschappen (BV) en andere vennootschappen die in België zijn gevestigd. De belastbare winst wordt berekend door de inkomsten van de onderneming te verminderen met fiscaal aftrekbare kosten.
Vennootschappen die voldoen aan de voorwaarden voor het verlaagd tarief vennootschapsbelasting, zoals kleine vennootschappen, betalen minder belasting op de eerste schijf van hun winst.
Wat houdt de vennootschapsbelasting in?
De vennootschapsbelasting is een belasting op de winst van rechtspersonen, zoals vennootschappen en bepaalde verenigingen. Het bedrag wordt berekend over het resultaat van een boekjaar.
Het standaardtarief is 25%, maar voor kleine vennootschappen geldt een verlaagd tarief van 20% op de eerste €100.000 winst, mits aan specifieke voorwaarden wordt voldaan.
Hoeveel procent is de vennootschapsbelasting?
De tarieven voor vennootschapsbelasting in België zijn als volgt:
- Standaardtarief: 25% voor alle vennootschappen.
- Verlaagd tarief: 20% op de eerste €100.000 winst voor kleine vennootschappen. Het resterende deel wordt belast tegen 25%.
Wie heeft recht op het verlaagd tarief vennootschapsbelasting?
Je vennootschap komt in aanmerking voor het verlaagde tarief van 20% als deze voldoet aan de volgende voorwaarden:
- De vennootschap is een “kleine vennootschap” volgens het Wetboek van Vennootschappen.
- Er wordt een minimumbezoldiging van €45.000 uitgekeerd aan minstens één bedrijfsleider.
- De vennootschap mag geen andere vennootschap als aandeelhouder hebben (alleen natuurlijke personen als aandeelhouders).
Verplichtingen omtrent voorafbetalingen
Voor kleine en startende vennootschappen gelden specifieke voorwaarden voordat voorafbetalingen verplicht zijn. Je bent pas verplicht voorafbetalingen te doen als je twee opeenvolgende boekjaren voldoet aan de volgende criteria:
- Een balanstotaal van meer dan €700.000.
- Een jaaromzet (exclusief btw) van meer dan €350.000.
- Een gemiddeld personeelsbestand van meer dan 10 FTE (voltijdsequivalenten).
Hoe kan ik minder vennootschapsbelasting betalen?
Met een slimme aanpak kun je de belastingdruk van je vennootschap aanzienlijk verminderen. Enkele strategieën:
- Profiteer van het verlaagd tarief: Zorg dat je voldoet aan de voorwaarden voor het tarief van 20% op de eerste €100.000 winst.
- Fiscale aftrekposten: Maak gebruik van aftrekbare kosten, zoals investeringen in onroerend goed, lonen en kapitaaluitgaven.
- Liquidatiereserve aanleggen: Zet een deel van je winst opzij om later uit te keren tegen een verlaagd tarief van 10%.
- Startvoordelen benutten: Nieuwe vennootschappen komen vaak in aanmerking voor belastingvoordelen.
- Pensioensparen: Bouw een aanvullend pensioen op via je vennootschap en profiteer van fiscale voordelen.
Berekening van de vennootschapsbelasting
De berekening van de vennootschapsbelasting verloopt in enkele stappen:
- Bepaal de belastbare winst: Trek alle fiscaal aftrekbare kosten, zoals lonen, investeringen en vergoedingen, af van de totale inkomsten.
- Pas het juiste tarief toe:
- Kleine vennootschappen: 20% op de eerste €100.000 winst, 25% op het resterende bedrag.
- Andere vennootschappen: 25% over de volledige belastbare winst.
- Controleer op bijkomende voorwaarden: Vennootschappen die niet voldoen aan de criteria voor het verlaagde tarief worden volledig belast tegen 25%.
- Optimaliseer de aftrek: Gebruik fiscale voordelen zoals investeringsaftrek en kostenoptimalisatie om de belastingdruk verder te verlagen.
Een zorgeloze oprichting via Bizantium
Een oprichting in 3 stappen
Bizantium verzamelt alle informatie in een intuïtieve flow, genereert de nodige documenten, waaronder het financieel plan, en houdt alle partijen op de hoogte met realtime updates. Wanneer het dossier compleet is, wordt de oprichting met een digitale volmacht voltooid bij de notaris.
- Data verzamelen
- Financieel plan genereren
- Oprichting bij notaris
werkdagen
ondernemingen opgericht
digitaal
jaar ervaring
Klaar voor een vlotte, digitale oprichting?
Plan een gratis call met een startersadviseur
Klaar voor een vlotte, digitale oprichting?
Plan een gratis call met een startersadviseur
Deze al gelezen? Relevante content voor startende ondernemers
Effectief netwerken: bouw waardevolle relaties voor jouw bedrijf
Een goed netwerk uitbreiden helpt je niet alleen om nieuwe mensen te leren kennen, maar draagt ook bij aan de groei en ontwikkeling van je bedrijf.
Alles wat je moet weten over fiscale controle en hoe je je voorbereidt
Niemand kijkt uit naar een belastingcontrole. Het idee dat de fiscus je boekhouding komt doorlichten, roept vaak veel stress en onzekerheid op
Btw nummer behouden?Tips voor een soepele overgang naar vennootschap
De overgang van éénmanszaak naar vennootschap en je huidige btw-nummer – alles wat je moet weten om de overgang zo soepel mogelijk te laten verlopen!
NL 
EN