Fiscaalvriendelijk geld uit je vennootschap halen
Heb je een vennootschap en vraag je je af hoe je op een slimme manier geld kunt opnemen zonder dat de fiscus meteen een groot stuk van de taart opeist? Geen zorgen, je bent niet alleen! Als bedrijfsleider of aandeelhouder zijn er tal van manieren om fiscaalvriendelijk geld uit je vennootschap te halen, van dividenden en loon tot een aanvullend pensioen of een handige liquidatiereserve.
Kan je zomaar geld uit je bv halen?
Het antwoord is simpel: nee, zomaar geld uit je vennootschap halen is niet toegestaan. Elke uitkering moet voldoen aan fiscale en boekhoudkundige regels. Geld opnemen zonder verantwoording kan leiden tot extra belastingen en zelfs boetes.
Enkele correcte manieren om geld uit je vennootschap te halen zijn:
- Het uitkeren van dividenden
- Een lening via rekening-courant
- Het uitkeren van een loon
Let op: het betalen van privékosten met vennootschapsgeld zonder zakelijke onderbouwing wordt door de fiscus zwaar belast. Een goed fiscaal advies is hierbij essentieel.
Hoeveel belasting betaal je als je geld uit je bv haalt?
De belastingdruk hangt sterk af van de methode die je kiest:
Bezoldiging (loon)
Wordt belast via de progressieve tarieven in de personenbelasting en gaat gepaard met hoge sociale bijdragen. Samen kan dit oplopen tot meer dan 50%.
Dividend
Je betaalt eerst vennootschapsbelasting over de winst en vervolgens roerende voorheffing bij de uitkering. Het standaardtarief van de roerende voorheffing is 30%, maar dit kan worden verlaagd naar 15% of zelfs 10% via de VVPR-bis regeling.
Minder fiscaalvriendelijk: de bedrijfsleidersbezoldiging
Een loon uit je vennootschap uitkeren wordt belast volgens progressieve tarieven in de personenbelasting en is onderhevig aan sociale bijdragen. Hierdoor is dit vaak een minder fiscaalvriendelijke optie.
Toch kan een minimumloon noodzakelijk zijn om in aanmerking te komen voor het verlaagde tarief in de vennootschapsbelasting, dat geldt voor kleine vennootschappen (minimaal €45.000 per jaar). Bovendien kan een hoger loon voordelig zijn als het wordt gecombineerd met aftrekbare kosten of een forfaitaire onkostenvergoeding.
Beste manieren om fiscaalvriendelijk geld uit je vennootschap te halen
Naast het uitkeren van een loon zijn er verschillende fiscaalvriendelijke opties beschikbaar. Hieronder bespreken we de meest populaire methoden.
Dividend uitkeren
Het uitkeren van dividenden is een veelgebruikte manier om geld uit je vennootschap te halen. Dividenden worden belast met vennootschapsbelasting én roerende voorheffing. Het standaardtarief van de roerende voorheffing is 30%, maar via de VVPR-bis regeling kun je dit verlagen naar 15% of zelfs 10%, mits je vennootschap aan bepaalde voorwaarden voldoet.
VVPR-bis regeling
De VVPR-bis regeling is ontworpen voor kleine vennootschappen en verlaagt de roerende voorheffing op dividenden. Hierdoor betaal je slechts 15% of zelfs 10% in plaats van het standaardtarief van 30%. Om in aanmerking te komen, moeten de aandelen afkomstig zijn van een inbreng in geld en ten minste vijf jaar worden aangehouden. Dit maakt het een van de meest fiscaalvriendelijke opties.
! Opgelet: de VVPR-bis regeling ligt momenteel onder vuur en wordt mogelijks in de nabije toekomst afgeschaft.
Individuele pensioentoezegging (IPT)
Met een individuele pensioentoezegging kun je via je vennootschap een aanvullend pensioen opbouwen. De bijdragen die je vennootschap stort, zijn volledig fiscaal aftrekbaar en verlagen de vennootschapsbelasting. Bij uitkering wordt het pensioenkapitaal vaak fiscaal vriendelijk belast. Dit maakt een IPT een interessante optie voor lange termijn pensioenplanning.
Debet rekening-courant
Met een debetstand op je rekening-courant kun je tijdelijk geld uit je vennootschap halen. Dit werkt als een lening van je eigen vennootschap. Hoewel dit fiscaal interessant kan lijken, kan de fiscus de lening als een verdoken dividend of voordeel van alle aard beschouwen als het niet correct wordt gedocumenteerd. Zorg daarom voor een marktconforme rente en correcte afspraken.
Huurinkomsten thuiskantoor
Het verhuren van een deel van je woning aan je vennootschap kan fiscaal voordelig zijn. De huurinkomsten worden belast als onroerend inkomen, wat doorgaans lager belast wordt dan beroepsinkomsten. Je kunt hiermee ook bepaalde privékosten compenseren, zoals de inrichting van een thuiskantoor.
Aangelegde liquidatiereserve
Een liquidatiereserve is een slimme manier om op lange termijn fiscaalvriendelijk geld uit je vennootschap te halen. Door winst apart te zetten, kun je deze na vijf jaar uitkeren tegen een verlaagd tarief van 10% roerende voorheffing, in plaats van de gebruikelijke 30%. Dit is vooral aantrekkelijk als je je winsten niet direct nodig hebt.
Conclusion
Er zijn tal van manieren om fiscaalvriendelijk geld uit je vennootschap te halen, elk met zijn eigen voordelen en aandachtspunten. Door de juiste methoden te combineren, kun je zowel je belastingdruk optimaliseren als je financiële positie versterken.
Overweeg altijd om professioneel advies in te winnen bij een boekhouder of een van onze startersadviseurs om te bepalen welke aanpak het beste bij jouw situatie past. Zo kun je je inkomsten op een slimme en fiscaal efficiënte manier uit je vennootschap halen.
Une constitution en société sans problème grâce à Bizantium
Une fondation en 3 étapes
Bizantium rassemble toutes les informations dans un flux intuitif, génère les documents nécessaires, y compris le plan financier, et tient toutes les parties informées grâce à des mises à jour en temps réel. Une fois le dossier complet, la constitution de l'entreprise se fait chez le notaire avec une procuration numérique.
- Collecte de données
- Établir un plan financier
- Incorporation par le notaire
jours ouvrables
entreprises établies
numérique
années d'expérience
Prêt à commencer ?
Maak vandaag je account aan!
Prêt à commencer ?
Maak vandaag je account aan!
Vous avez déjà lu celui-ci ? Contenu pertinent pour les entreprises en phase de démarrage
Ontslag gekregen? Zo start je veilig zonder je uitkering te verliezen
Je hebt ontslag gekregen en overweegt de sprong naar het zelfstandig ondernemerschap. Gelukkig bestaan er legale mogelijkheden om beide te combineren.
Starten in bijberoep zonder vast contract als bediende
Je hebt een tijdelijk contract, werkt als interim of hebt een contract van bepaalde duur. Tegelijk kriebelt het idee van een eigen zaak.
Inleiding tot de Individuele Pensioentoezegging (IPT)
Ben je een zelfstandig bedrijfsleider en denk je al na over hoe je jouw aanvullend pensioen kunt versterken naast je wettelijk pensioen?
FR 
NL 
EN